В России упростили получение налогового вычета из НДФЛ при покупке квартиры в новостройке в центре Москвы, дома или земельного участка. Теперь для получения вычета заявителю надо только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически
С 21 мая 2021 года в России вступил в силу упрощенный порядок получения налоговых льгот на расходы на покупку квартиры, дома, земли, а также на индивидуальные инвестиционные счета.
Изменения в законодательстве касаются отчислений, связанных с расходами на покупку жилья и погашением процентов по ипотеке. Упрощенный порядок также коснется покупки или строительства загородной недвижимости в Подмосковье. Мы расскажем, как это будет работать.
Упрощенная процедура налогового вычета
Ранее для получения налогового вычета необходимо было подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ в конце года и документы, подтверждающие право на этот вычет. Теперь для получения вычета заявитель должен подать заявку только в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Помимо подтверждения права на вычет имущества, нет необходимости сканировать и загружать многие документы из личного кабинета налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Достаточно заполнить заявку, указать в ней банковские реквизиты, на которые нужно перевести деньги, и она будет создана автоматически.
Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы, смогут получать эти отчисления в два раза быстрее и без необходимости подавать декларацию по 3-НДФЛ и пакет документов, имеющих право на вычет. Автоматизированная система Федеральной налоговой службы будет обрабатывать информацию, получая доступ к необходимым ресурсам, например, к банку, выдавшему кредит или передавшему перевод денег.
Налоговые органы получат необходимую информацию от участников информационного взаимодействия (банков), которые могут быть подключены к сервису с 21 мая 2021 года. Список банков-участников будет обновлен в специальном разделе на сайте Федеральной налоговой службы. Чтобы уточнить, возможно ли получение налогового вычета в упрощенном порядке, можно обратиться в банк, в котором заключен договор ипотеки на дом в Подмосковье.
Даты регистрации вычета имущества
Помимо значительного сокращения перечня необходимых документов, упрощенная проверка камеры позволит сократить сроки налогового вычета. Сейчас на проверку документов, представленных в ФНС, уходит всего три месяца, для перевода средств на счет потребуется еще 30 дней.
Согласно новым правилам, проверка камеры займет 30 дней со дня подачи заявки на получение налогового вычета, а деньги со счета будут переведены в течение 15 дней после его окончания. В случае, если налоговый орган заподозрит вас в нарушении законодательства о налогах и сборах, срок проверки камеры может быть продлен до тех же трех месяцев.
Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:
— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неверного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.
Что еще нового в упрощенном порядке
Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).
Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета считая с 20-го дня после принятия решения о его предоставлении будут начисляться проценты.
Еще одно нововведение касается налогового вычета. Минфин опубликовал новые разъяснения, согласно которым владелец садового участка может сделать налоговый вычет, если дом на этой земле был оформлен в его собственность в 2019 году или позже.
Сколько можно вернуть из бюджета
Россияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% стоимости квартиры. Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб. Таким образом, вернуть получится не более 260 тыс. руб. Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры.
Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира в новостройке в центре Москвы куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.
В результате эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.
Инструкция по оформлению имущественного вычета
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Это подойдет в том числе физлицам, которым необходимо подтверждать расходы, проводимые не в рамках банковского кредитования, или финансовая организация не подписала в ФНС договор об информационном взаимодействии.
Рассмотрим правила, которые действуют до вступления упрощенного порядка. Для оформления имущественного вычета необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В него также можно войти, если у вас уже действует аккаунт на сайте госуслуг. После завершения регистрации в личном кабинете нужно получить электронную цифровую подпись — и можно приступать к оформлению заявления на имущественный вычет с покупки недвижимости.
Здесь необходимо выбрать территориальный налоговый орган для подачи декларации и год, за который необходимо получить имущественный вычет.
Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте. Она подгрузится автоматически с необходимыми данными из справки по форме 2-НДФЛ. Если на сайте ФНС нет данных об уплаченных налогах за предыдущие годы, то справку нужно получить в бухгалтерии по месту работы.
Выбираем объект недвижимости, в отношении которого нужно получить имущественный вычет, и вносим сумму расходов, потраченную на приобретение имущества.
Чтобы получить имущественный вычет онлайн, необходимо сделать сканы документов:
выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП);
при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или доли в ней или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при погашении процентов по займу — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом, об уплате процентов по кредиту или займу, ипотечному договору.
После загрузки и отправки всех необходимых документов следует написать заявление о возврате уплаченных налогов из бюджета с указанием номера счета, куда нужно перечислить вычет. Далее ожидать рассмотрения заявления налоговым органом.
