Мы говорим о льготах и возможных стратегиях снижения налоговой нагрузки для граждан России

Платить налоги- обязанность всех российских граждан. Однако размер обязательных платежей постоянно растет, и отдавать свои деньги государству я совсем не хочу.

Юристы рассказали, какие налоги должны платить россияне сегодня, какие льготы у них есть, и как юридически снизить суммы выплат.

Как рассчитать налог

Налог на имущество физических лиц определяется кадастровой стоимостью недвижимого имущества. В случае, если ставки налога на имущество не установлены местным законодательством, эта ставка рассчитывается в соответствии с максимальными ставками, установленными на федеральном уровне. «В отношении жилых домов, объектов незавершенного строительства, гаражей, хозяйственных строений с площадью не более 50 кв. м налог рассчитывается по ставке, не превышающей 0,1% от кадастровой стоимости, 2% — для объектов, кадастровая стоимость по которым превышает 300 млн руб., 0,5% — для остальных объектов», — рассказала главный налоговый консультант юридической фирмы Tax Compliance Юлия Павлова.

При расчете налога на имущество автоматически без подачи заявки применяется вычет в виде уменьшения кадастровой стоимости жилого имущества до определенной стоимости квадратного метра в зависимости от вида жилого имущества. Например, для жилья применяется вычет в 50 квадратных метров для квартиры- 20 квадратных метров, для помещения- 10 квадратных метров. Вычет на имущественный комплекс с жилыми помещениями составит 1 млн рублей. Объяснила Павлова.

На землю предусмотрен отдельный вид налога. Что касается недвижимости, то она оплачивается путем уведомления налоговых органов. Налог устанавливают местные власти. При этом в зависимости от назначения участка ставки не могут превышать 0,3% и 1,5%, объяснил адвокат коллегии адвокатов «Люди Дела» Денис Зайцев. По его словам, для сельскохозяйственных земель, а также участков, занятых жилым фондом, ставка не может превышать 0,3%. Для остальных земель используется, в основном, ставка в 1,5%. Базой для расчета налога служит все та же кадастровая стоимость.

Налоговые льготы

Для двух типов налогов существуют как обязательные федеральные, так и местные льготы, которые применяются к имуществу, зарегистрированному в определенном месте. Перечень местных льгот достаточно широк, их конкретный перечень лучше уточнить непосредственно в Налоговом кодексе или в контактном центре Федеральной налоговой службы, который предоставляет совершенно бесплатную информацию, советует юрист.

Федеральные пособия в основном распространяются на военнослужащих, пенсионеров, инвалидов, ветеранов Великой Отечественной войны и участников ряда других военных действий, лиц, награжденных званием Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, отметил Зайцев. Он подчеркнул, что бенефициар не имеет права не платить этот налог на имущество, но каждое имущество, находящееся в его собственности, имеет только одно имущество. При этом такой объект не должен использоваться для предпринимательской деятельности. Кроме того, льготы не могут быть получены для имущества, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн. Кроме гаражей и машин на таких объектах, добавил консультант.

Налог на имущество также не уплачивают граждане, осуществляющие профессиональную творческую деятельность и ремонтирующие здания для мастерских, мастерских и студий. Павлова также подчеркнула, что жилые дома, квартиры и комнаты, в которых организованы открытые площадки для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, не облагаются налогом на эти сроки использования. По его словам, налог на имущество также не должны платить владельцы хозяйственных построек, площадь каждого из них составляет менее 50 "квадратов". Они также должны находиться на землях для личной гигиены, садоводства и садоводства. Кроме того, не нужно платить налоги за строения без капитальных оснований — теплицы, караваны или бытовые блоки.

Есть и льготы для владельцев квартир. Владельцы такого имущества, как правило, платят больше налогов, чем за квартиры. Для получения льгот необходимо включить в специальный список квартиры или здания, в которых они находятся, отметил Зайцев. "Площадь квартир должна быть менее 300 квадратных метров. Для квартир площадью менее 150 квадратных метров ставка налога будет снижена еще больше. Льготы могут быть получены только в том случае, если объект не используется для офиса или для коммерческой деятельности. Кроме того, кадастровая стоимость квадратного метра должна составлять не менее 100 тысяч рублей.

Как экономить

Существует несколько стратегий Законодательного снижения налогового бремени. Наиболее распространенным является регистрация права собственности на члена семьи, принадлежащего к льготным категориям граждан, отметил Зайцев. Он подчеркнул, что этот вариант относительно прост, но иногда создает трудности в распоряжении такого имущества, так как решение о его продаже может принимать только владелец. «Более сложной является стратегия оспаривания кадастровой стоимости, которая в последнее время все чаще пересматривается. Этот вариант довольно дорогой и не всегда приносит большие преимущества, но если этого не сделать, то из года в год сумма налога может незаметно вырасти до неподъемных размеров», - пояснил юрист.

Граждане, являющиеся налогоплательщиками подоходного налога с физических лиц, могут воспользоваться правом на получение налогового вычета как при продаже имущества для уменьшения налога на доходы от сделки, так и при покупке имущества для возврата ранее уплаченного НФЛ в бюджет. Основное различие при выдаче вычета в этих двух случаях-это размер лимита затрат, сказал консультант юридической фирмы по соблюдению налогов. По его словам, при продаже недвижимости налогоплательщики могут снизить доходы от продажи объекта в размере фиксированного имущественного налогового вычета в размере 1 млн рублей за жилые дома. Квартиры, комнаты, дачи, садовые дома, земельные участки или 250 тысяч рублей других объектов.

«Вместо того, чтобы использовать эту фиксированную сумму налогового вычета, вы можете уменьшить доходы на основе суммы утвержденных расходов, связанных с покупкой этого имущества. Это касается и в случае реализации объектов, полученных в обмен на объекты, выпущенные в связи с выполнением программы реновации жилого фонда в Москве. Стоимость затрат, связанных с первоначальным приобретением реализованного актива, которые могут быть применены при расчете налоговой базы по НДФЛ, не ограничивается законодательством", — пояснила эксперт.

Павлова напомнила, что право на полное использование имущественного вычета распространяется только на один объект в налоговый период календарного года. Он подчеркнул, что в случае реализации нескольких объектов в год не запрещено использование имущественного вычета для первого объекта и снижение доходов в зависимости от суммы затрат, связанных с покупкой актива для второго объекта.